德國的養(yǎng)老金制度在全球養(yǎng)老金制度中始終名列前茅。隨著德國政府致力于改革和精簡其養(yǎng)老金制度，這一排名也在穩(wěn)步提高。

　　面對人口老齡化和日益龐大的養(yǎng)老金法案，自2002年以來，德國聯(lián)邦政府對養(yǎng)老金制度進(jìn)行了多項(xiàng)改革，以確保其長期效率和負(fù)擔(dān)能力。這包括逐步提高法定退休年齡和降低國家養(yǎng)老金最高支付額。

　　德國養(yǎng)老金制度

　　德國養(yǎng)老金制度將現(xiàn)收現(xiàn)付制度與補(bǔ)充養(yǎng)老金計(jì)劃結(jié)合起來，其中工作人口為養(yǎng)老金領(lǐng)取者的福利支付費(fèi)用。在這些補(bǔ)充計(jì)劃中，個(gè)人（獨(dú)立或通過職業(yè)計(jì)劃）向養(yǎng)老金計(jì)劃繳款，以“補(bǔ)充”他們從國家養(yǎng)老金中獲得的收入。這些不同的模式構(gòu)成了德國養(yǎng)老金體系的三大支柱。

　　支柱一：法定養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（gesetzlicheRentenversicherung）

　　法定養(yǎng)老保險(xiǎn)福利(RV)從退休年齡起向個(gè)人支付，并提供相當(dāng)于您工作凈收入70%左右的基本付款。低收入養(yǎng)老金領(lǐng)取者也有一個(gè)安全網(wǎng)。

　　自2005年起，德國公共養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的所有地區(qū)和地方分支機(jī)構(gòu)均被納入統(tǒng)一名稱“DeutscheRentenversicherung”。

　　公共退休保險(xiǎn)繳款

　　對于在德國工作的任何人（以及許多個(gè)體經(jīng)營者）來說，參加RV是強(qiáng)制性的，每個(gè)員工的評估都是根據(jù)年收入進(jìn)行的。每個(gè)人都必須繳納凈工資的18.6%（雇主和雇員各承擔(dān)9.3%），直至最高繳款上限(Beitragsbemessungsgrenze)。

　　截至2023年，舊（西部）聯(lián)邦州的每月繳款上限為7,300歐元，東部各州的每月繳款上限為7,100歐元。這種差異的部分原因是前東德的工資歷來較低。聯(lián)邦政府承諾到2024年平衡捐款。

　　一旦您加入法定養(yǎng)老金計(jì)劃，您將收到一個(gè)唯一的社會保障ID(Sozialversicherungsausweis)。每當(dāng)您開始新工作時(shí)，您都需要向您的雇主提供此號碼，以便他們可以跟蹤您迄今為止的所有養(yǎng)老金繳款。

　　誰有資格領(lǐng)取國家養(yǎng)老金？

　　為了有資格領(lǐng)取德國國家養(yǎng)老金，您需要在德國工作至少五年。您收到的RV金額取決于您在德國工作期間積累的捐款金額。除了工作時(shí)間外，其他情況也被視為繳費(fèi)期，例如：

　　花費(fèi)時(shí)間撫養(yǎng)孩子

　　教育和培訓(xùn)

　　患病或持續(xù)失業(yè)期間

　　花時(shí)間照顧親戚

　　在其他歐盟國家工作的時(shí)間

　　在這些情況下，養(yǎng)老金繳款將從您有權(quán)享受的任何政府福利中扣除。因此，這些時(shí)間段可以計(jì)入最低五年要求。

　　我將收到多少國家養(yǎng)老金？

　　按所有繳款人平均收入（2023年為43.142歐元）計(jì)算的一年繳款可賺取一個(gè)“養(yǎng)老金點(diǎn)”（Entgeltpunkt）。基于較低或較高收入的繳款按比例賺取較少或較多的養(yǎng)老金積分。當(dāng)您退休時(shí)，您的養(yǎng)老金積分將被匯總以計(jì)算您的養(yǎng)老金福利。如果您選擇提前或延遲退休，這將使您每月的養(yǎng)老金支付減少或增加。

　　基本養(yǎng)老金（Grundrente）

　　經(jīng)過多年的談判，聯(lián)邦政府的基本養(yǎng)老金計(jì)劃（Grundrente）于2021年1月生效，確保每個(gè)在德國養(yǎng)老金體系中長期繳費(fèi)的人都能獲得足夠的養(yǎng)老金福利。

　　簡而言之，任何人在該制度中繳費(fèi)至少33年（包括工作年限和撫養(yǎng)子女或提供無償護(hù)理的時(shí)間），將在其常規(guī)養(yǎng)老金之外獲得補(bǔ)充金，以確保基本生活。基本養(yǎng)老金自動計(jì)算、自動發(fā)放；您無需申請。

　　強(qiáng)制養(yǎng)老金健康保險(xiǎn)(KrankenversicherungderRentner)

　　通常，一旦您開始領(lǐng)取德國養(yǎng)老金，您就必須開始支付強(qiáng)制性養(yǎng)老金領(lǐng)取者健康保險(xiǎn)。這可能由政府補(bǔ)充，并將直接從您的養(yǎng)老金中扣除。您支付的金額取決于您收到的養(yǎng)老金福利金額。

　　支柱2：公司養(yǎng)老金(betrieblicheAltersvorsorge)

　　德國養(yǎng)老金制度的第二個(gè)組成部分是集體養(yǎng)老金計(jì)劃，工人通過雇主向該計(jì)劃繳款。作為國家養(yǎng)老金計(jì)劃的補(bǔ)充，公司養(yǎng)老金在德國越來越受歡迎，約有60%的人口參加了企業(yè)養(yǎng)老金。

　　雇主提供養(yǎng)老金計(jì)劃并不是強(qiáng)制性的，但政府補(bǔ)貼和稅收減免使其成為一個(gè)有吸引力的選擇。這些計(jì)劃要么由公司本身管理，要么由代表多家公司運(yùn)營的養(yǎng)老金協(xié)會管理。

　　不同類型的公司養(yǎng)老金計(jì)劃

　　德國的企業(yè)養(yǎng)老金有五種常見類型：

　　直接保險(xiǎn)（Direktversicherung）

　　雇主為工人安排人壽保險(xiǎn)和養(yǎng)老金政策。然后養(yǎng)老金由人壽保險(xiǎn)公司支付。

　　直接撥款（Direktzusage）

　　雇主承諾為雇員提供未來的養(yǎng)老金福利。

　　支持基金（Unterstützungskasse）

　　一些公司（通常是較大的公司）有自己的養(yǎng)老金計(jì)劃，在員工退休時(shí)向其支付福利。

　　養(yǎng)老金公司（Pensionskasse）

　　雇主安排向?qū)ｉT從事公司養(yǎng)老金的協(xié)會運(yùn)營的養(yǎng)老金計(jì)劃繳款。然后協(xié)會向雇員支付養(yǎng)老金。

　　養(yǎng)老基金（Pensionsfonds）

　　該公司建立了自己的養(yǎng)老金計(jì)劃。主要區(qū)別在于，這些計(jì)劃與其他公司計(jì)劃不同，通常將大量出資投資于股票和股份。

　　公司養(yǎng)老金繳款

　　繳款（通常為每月總工資的3%至15%）通常由您的雇主從您的工資中直接存入養(yǎng)老基金。由于它是在所得稅前支付的，因此您可以獲得稅收優(yōu)惠。您的雇主通常也會“補(bǔ)充”您的捐款。您和您的雇主繳納的金額取決于他們運(yùn)營的養(yǎng)老金計(jì)劃的類型。

　　公司養(yǎng)老金福利

　　退休時(shí)您可以提取的養(yǎng)老金金額取決于您繳費(fèi)的時(shí)間和工資。公司養(yǎng)老金支付需納稅。德國聯(lián)邦政府通過法律確保對公司養(yǎng)老金計(jì)劃的所有繳款都受到保護(hù)，即使在公司破產(chǎn)的情況下也是如此。

　　第三支柱：德國私人養(yǎng)老金（私人Altersvorsorge）

　　德國養(yǎng)老金體系的第三個(gè)組成部分是通過銀行和保險(xiǎn)公司設(shè)立的私人養(yǎng)老金計(jì)劃。聯(lián)邦政府提供獎(jiǎng)金和稅收優(yōu)惠等鼓勵(lì)措施，以激勵(lì)德國民眾做出貢獻(xiàn)。如果您正在考慮開設(shè)德國私人養(yǎng)老金，也值得咨詢財(cái)務(wù)顧問，以充分利用所提供的激勵(lì)措施。

　　這些私人計(jì)劃自2000年代初期推出以來起步緩慢，但現(xiàn)在正在穩(wěn)步普及。一般來說，德國有兩種類型的私人養(yǎng)老金計(jì)劃：

　　里斯特膳食公寓(Riester-Rente)

　　里斯特養(yǎng)老金計(jì)劃于2002年推出，旨在作為國家養(yǎng)老金的“補(bǔ)充”，以減輕養(yǎng)老金改革造成的收入損失。國家通過獎(jiǎng)金和稅收優(yōu)惠來推廣里斯特計(jì)劃。

　　誰有資格領(lǐng)取里斯特養(yǎng)老金？

　　一般來說，任何向國家養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃繳款的人都有權(quán)通過里斯特計(jì)劃設(shè)立額外的養(yǎng)老金準(zhǔn)備金。這包括：

　　繳納德國所得稅的工人

　　向國家養(yǎng)老金計(jì)劃繳款的自營職業(yè)者

　　任何領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)金的人

　　軍事義務(wù)兵

　　公務(wù)員

　　任何有永久性殘疾的人

　　里斯特養(yǎng)老金繳款

　　為了從里斯特養(yǎng)老金計(jì)劃中獲得最大收益，繳款人應(yīng)至少繳納其年收入的4%（最多2,100歐元）。如果這樣做，政府每年會增加175歐元的獎(jiǎng)金，并且為2008年之后出生的每個(gè)孩子加上300歐元（或?yàn)?008年之前出生的孩子增加185歐元）。

　　出于稅收目的，捐款也被歸類為特殊費(fèi)用，使其可以在年度所得稅申報(bào)表中扣除稅款（每年最多2,100歐元）。如果您在25歲之前開始繳款，您還將獲得200歐元的一次性特別獎(jiǎng)金。

　　里斯特養(yǎng)老金福利

　　您可以在60歲時(shí)開始提取養(yǎng)老金（需繳納所得稅）。該計(jì)劃的所有繳款均受到法律的充分保護(hù)，不會受到法律索賠，并在您退休時(shí)得到保證。如果您選擇，您還可以一次性付款。

　　根據(jù)里斯特住房所有權(quán)養(yǎng)老金計(jì)劃，您的儲蓄和政府獎(jiǎng)金也可以用于抵押貸款，幫助儲戶在退休前還清抵押貸款。

　　魯魯普膳食公寓(Rürup-Rente)

　　Rürup養(yǎng)老金計(jì)劃于2005年推出，適用于任何不繳納國家養(yǎng)老金且沒有資格領(lǐng)取里斯特養(yǎng)老金的人，通常是自由職業(yè)者和企業(yè)主。該計(jì)劃（也稱為Basis-Rente）由經(jīng)濟(jì)學(xué)家BerndRürup制定，旨在為自我啟動者提供至少基本的老年生活保障。國家通過稅收優(yōu)惠支持該計(jì)劃。

　　誰有資格領(lǐng)取Rürup養(yǎng)老金？

　　理論上，任何人都可以為Rürup計(jì)劃做出貢獻(xiàn)。然而，它的設(shè)計(jì)特別考慮了以下群體：

　　自營職業(yè)者

　　自由職業(yè)者

　　高收入者

　　對Rürup養(yǎng)老金的繳款

　　一般來說，個(gè)人決定他們希望為該計(jì)劃貢獻(xiàn)多少。盡管政府不發(fā)放獎(jiǎng)金，但他們通過稅收優(yōu)惠來推動Rürup計(jì)劃。對該計(jì)劃的繳款（2023年每年最高26.528歐元）符合稅收目的的特殊費(fèi)用。目前，96%的捐款均可免稅；該數(shù)字每年增長2%，到2025年將達(dá)到100%。但是，一旦您開始領(lǐng)取福利金（最早在62歲），則應(yīng)納稅的金額高達(dá)100%。

　　魯魯普養(yǎng)老金福利

　　繳費(fèi)者保證獲得終身養(yǎng)老金；例如，即使您正在領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)金，福利金也不能減少。投資于Rürup計(jì)劃的資金也受到法律保護(hù)，免受法律索賠或扣押。但是，如果您死亡，它就不能被繼承或繼承。

　　制定退休計(jì)劃

　　許多人選擇構(gòu)建一個(gè)包含第一、第二和第三支柱要素的更復(fù)雜的退休計(jì)劃，而不是僅僅依賴一個(gè)支柱。德國的財(cái)務(wù)顧問可以幫助您，并確保您充分利用那里的所有激勵(lì)措施。

　　德國的養(yǎng)老金和稅收

　　與普遍看法相反，養(yǎng)老金通常需要繳納所得稅。自2005年以來，德國廣泛遵循“下游稅收”政策，即退休金繳款越來越免稅，而晚年收到的任何養(yǎng)老金收入則需納稅。這通常對工人有利，因?yàn)樗梢詼p輕您職業(yè)生涯中的稅收負(fù)擔(dān)。退休期間，您的收入通常較低，稅負(fù)也較低。

　　在德國如何處理您的養(yǎng)老金收入取決于您退休的年份，因?yàn)橐粋€(gè)人的納稅比例正在逐漸增加。

　　如果您于2005年12月開始領(lǐng)取養(yǎng)老金，則養(yǎng)老金總額的50%被確認(rèn)為應(yīng)稅收入。此后每年，養(yǎng)老金的應(yīng)稅比例都會上升一個(gè)百分點(diǎn)；因此，2023年退休的人必須為其養(yǎng)老金收入的83%納稅。從2040年開始，養(yǎng)老金將首次全額納稅。

　　德國的退休年齡

　　與許多其他國家一樣，德國一直在逐步推遲法定退休年齡，試圖提高養(yǎng)老金制度的長期可持續(xù)性。

　　目前，德國的退休年齡為66歲，適用于1958年出生的人。到2031年，這一年齡將達(dá)到67歲。

　　繳納養(yǎng)老金滿45年的人有例外，可以在64歲零4個(gè)月的年齡退休。

　　德國提前退休

　　在德國，只要繳費(fèi)至少35年，就可以提前退休。如果您選擇提前退休，則將從您的養(yǎng)老金權(quán)利中扣除您達(dá)到退休年齡之前的剩余月數(shù)。這就是所謂的年齡因素(Zugangsfaktor)，每缺少一年，您的養(yǎng)老金權(quán)利就會減少約3.6%。

　　如果你愿意，你也可以選擇晚點(diǎn)退休；對您的年齡因素和持續(xù)繳款的積極影響有可能大幅增加您的養(yǎng)老金福利。

　　德國養(yǎng)老金和國外生活

　　如果您移居國外，有可能獲得德國養(yǎng)老金福利。您收到的金額取決于您繳費(fèi)的時(shí)間、薪水以及退休年齡。如果您只在德國工作了很短時(shí)間，您也可能有權(quán)獲得退款。

　　養(yǎng)老金繳款退款

　　如果您移居國外，如果您繳費(fèi)不滿五年，您的養(yǎng)老金可以退還。通常，自您上次在德國繳納養(yǎng)老金以來，您必須在國外居住超過24個(gè)月才能獲得退款。如果您繳納國家養(yǎng)老金超過五年并移居國外，則無法申請退款。相反，您必須等到法定退休年齡才能開始領(lǐng)取德國養(yǎng)老金。

　　我可以從國外繳納德國養(yǎng)老金嗎？

　　如果您移居國外，您將不再通過所得稅繳納法定養(yǎng)老金，因此將停止累積養(yǎng)老金積分。通常也不可能繼續(xù)從國外向公司或私人養(yǎng)老金計(jì)劃繳款。

　　如果您一直在向德國養(yǎng)老金計(jì)劃（無論是國家、公司還是私人）繳款，請務(wù)必盡快告知您的養(yǎng)老金提供者您的搬遷情況。他們將能夠建議您采取哪些行動，以防止您不必要地錯(cuò)過未來的權(quán)利。

　　我可以在國外領(lǐng)取德國養(yǎng)老金嗎？

　　一旦達(dá)到德國法定退休年齡，您就可以開始從國外領(lǐng)取國家和私人養(yǎng)老金。通常不可能從國外申請公司養(yǎng)老金，但您應(yīng)該咨詢您的雇主。與任何養(yǎng)老金一樣，您收到的金額將取決于您繳費(fèi)的時(shí)間長短。

　　您的國家養(yǎng)老金福利通常會存入德國銀行賬戶，以便您轉(zhuǎn)入您的外國銀行賬戶。轉(zhuǎn)讓費(fèi)用由DeutscheRentenversicherung承擔(dān)。如果您的銀行位于SEPA國家之一，您還可以將德國養(yǎng)老金存入您的銀行賬戶。

　　在某些情況下，移居國外可能會影響支付給您的養(yǎng)老金金額。您為養(yǎng)老金繳納的稅額取決于德國與您居住國的安排。如果您要離開德國，最好盡快聯(lián)系DeutscheRentenversicherung，了解這可能如何影響未來的養(yǎng)老金福利。

　　外籍人士在從一個(gè)國家移居到另一個(gè)國家時(shí)常常會忘記自己積累的養(yǎng)老金權(quán)利。不能指望養(yǎng)老基金會積極追趕您，因此掌握德國養(yǎng)老金管理的最新動態(tài)非常重要。

　　我的養(yǎng)老基金里有多少錢？

　　要了解您在各種養(yǎng)老金計(jì)劃中積累了哪些養(yǎng)老金福利，您可以聯(lián)系您的計(jì)劃提供商或查看他們發(fā)送給您的年度報(bào)表。您還可以檢查您的工資單，看看您做出了哪些貢獻(xiàn)。

　　德國養(yǎng)老金簡介

　　如果您在德國工作超過五年，您將收到與您所繳款額成比例的國家養(yǎng)老金（第一支柱）。理論上，您可以在世界任何地方領(lǐng)取這筆養(yǎng)老金，但您所在的位置可能會影響您收到的付款。如果您在繳納五年的繳款之前離開德國，您有權(quán)獲得退款。

　　您還可以從公司養(yǎng)老基金（第二支柱）和私人養(yǎng)老金計(jì)劃（第三支柱）獲得養(yǎng)老金福利，具體取決于您是否向其中一項(xiàng)或兩項(xiàng)繳款。您收到的金額取決于您貢獻(xiàn)的金額和持續(xù)時(shí)間。通常可以從國外領(lǐng)取私人養(yǎng)老金，但在國外領(lǐng)取或繳納公司養(yǎng)老金取決于您的個(gè)人雇主。