德國的養(yǎng)老金體系始終在全球養(yǎng)老金體系中名列前茅。隨著德國政府致力于改革和精簡其養(yǎng)老金體系，該排名也在穩(wěn)步提高。面對人口老齡化和日益笨拙的養(yǎng)老金法案，自2002年以來，德國聯(lián)邦政府對養(yǎng)老金體系實(shí)施了多項(xiàng)改革，以確保其長期效率和可負(fù)擔(dān)性。這包括逐步提高法定退休年齡并減少國家最高養(yǎng)老金支付額。下面跟著小編一起來了解2021年德國退休指南：一文詳解德國退休金和退休年齡！

　　德國退休金制度

　　德國的養(yǎng)老金系統(tǒng)結(jié)合了現(xiàn)收現(xiàn)付（pay-as-you-go）系統(tǒng)和補(bǔ)充養(yǎng)老金計(jì)劃，在該系統(tǒng)中，工作人口為養(yǎng)老金領(lǐng)取者的福利付費(fèi)。在這些補(bǔ)充計(jì)劃中，個(gè)人（獨(dú)立地或通過職業(yè)計(jì)劃）向養(yǎng)老金計(jì)劃供款，以“補(bǔ)充”他們從國家養(yǎng)老金中獲得的收入。因此，這些不同的模型構(gòu)成了德國養(yǎng)老金體系的三個(gè)支柱。

　　支柱1：法定退休金保險(xiǎn)制度（gesetzlicheRentenversicherung）

　　法定的養(yǎng)老保險(xiǎn)金（RV）從65歲起支付給個(gè)人，并提供大約70％的工作凈收入的基本付款。對于低收入養(yǎng)老金領(lǐng)取者，還有一個(gè)經(jīng)過經(jīng)濟(jì)審查的安全網(wǎng)。

　　自2005年以來，德國公共養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的所有地區(qū)和地方分支機(jī)構(gòu)都統(tǒng)一歸為DeutscheRentenversicherung。

　　對公共退休保險(xiǎn)的供款

　　在德國工作的任何人（以及許多自雇工人）都必須參加RV，并且每個(gè)雇員均根據(jù)年收入進(jìn)行評估。每個(gè)人都必須繳納凈工資的18.6％（雇主和雇員各承擔(dān)9.3％的繳款），最高繳款上限（Beitragsbemessungsgrenze）。

　　截至2021年，該月供款上限在西德為7.100歐元，在東德為6.700歐元。這種差異部分是由于前東德歷史上較低的工資所致；聯(lián)邦政府已承諾到2024年實(shí)現(xiàn)收支平衡。

　　一旦您加入了法定退休金計(jì)劃，您將收到一個(gè)唯一的社會保障ID（Sozialversicherungsausweis）。每當(dāng)您開始新工作時(shí)，都需要向您的雇主提供此號碼，以便他們可以跟蹤您迄今為止的所有養(yǎng)老金繳款。

　　誰有資格獲得國家養(yǎng)老金？

　　為了有資格領(lǐng)取德國國家養(yǎng)老金，您需要在德國工作至少五年。您收到的RV金額取決于您在德國工作期間積累的供款額。除了工作時(shí)間以外，替代情況也被認(rèn)為是貢獻(xiàn)期，例如：

　　花時(shí)間養(yǎng)育孩子

　　教育培訓(xùn)

　　生病或持續(xù)失業(yè)的時(shí)期

　　花時(shí)間照顧親戚

　　在這些情況下，養(yǎng)老金繳款將從您有權(quán)獲得的任何政府福利中提取。因此，這些時(shí)間段可以計(jì)入最低五年要求。

　　我將獲得多少州養(yǎng)老金？

　　以所有貢獻(xiàn)者的平均收入進(jìn)行的一年貢獻(xiàn)（2021年為41.541歐元）可獲得一個(gè)“養(yǎng)老金積分”（Entgeltpunkt）。收入較低或較高的供款比例相應(yīng)地減少或增加的退休金點(diǎn)數(shù)。退休時(shí)，將對您的退休金積分進(jìn)行匯總，以計(jì)算您的退休金利益。如果您選擇提前退休或延遲退休，這將使您的每月養(yǎng)老金支付額下降或上升。

　　基本養(yǎng)老金（Grundrente）

　　經(jīng)過多年的談判，聯(lián)邦政府的基本養(yǎng)老金計(jì)劃（Grundrente）于2021年1月生效，確保了在相當(dāng)長的時(shí)間內(nèi)向德國養(yǎng)老金系統(tǒng)付款的每個(gè)人都能獲得足夠的養(yǎng)老金。

　　簡而言之，任何為該系統(tǒng)供款至少33年（包括工作時(shí)間和撫養(yǎng)子女的時(shí)間或提供無薪照料的人）都將獲得除常規(guī)養(yǎng)老金之外的額外補(bǔ)貼，以確保基本生活。基本養(yǎng)老金是自動計(jì)算并支付的；您不需要申請。

　　強(qiáng)制性養(yǎng)老金健康保險(xiǎn)（承租人）

　　通常，一旦您開始領(lǐng)取德國養(yǎng)老金，就必須開始支付強(qiáng)制性養(yǎng)老金領(lǐng)取者的健康保險(xiǎn)。政府可能會對此予以補(bǔ)充，并將直接從您的養(yǎng)老金中扣除。您支付多少取決于您收到的養(yǎng)老金給付金額。

　　支柱2：公司養(yǎng)老金（betrieblicheAltersvorsorge）

　　德國養(yǎng)老金制度的第二部分是集體養(yǎng)老金計(jì)劃，工人通過雇主向其繳款。作為國家養(yǎng)老金計(jì)劃的補(bǔ)充，公司養(yǎng)老金在德國變得越來越受歡迎，大約60％的人口參與其中。

　　雇主不一定要提供養(yǎng)老金計(jì)劃，但是政府補(bǔ)貼和稅收減免使其成為一種有吸引力的選擇。這些計(jì)劃要么由公司本身管理，要么由代表多個(gè)公司的養(yǎng)老金協(xié)會管理。

　　不同類型的公司養(yǎng)老金計(jì)劃

　　在德國，公司養(yǎng)老金有五種常見類型：

　　直接保險(xiǎn)（Direktversicherung）

　　雇主為工人安排了人壽保險(xiǎn)和養(yǎng)老金政策。然后由人壽保險(xiǎn)公司支付養(yǎng)老金。

　　直接贈款（Direktzusage）

　　雇主保證為雇員提供未來的退休金。

　　扶持基金（Unterstützungskasse）

　　一些公司（通常是較大的公司）有自己的退休金計(jì)劃，這些退休金計(jì)劃在退休時(shí)向員工支付。

　　養(yǎng)老金公司（Pensionskasse）

　　雇主安排由專門從事公司養(yǎng)老金的協(xié)會運(yùn)營的養(yǎng)老金計(jì)劃的供款。然后，協(xié)會支付雇員的退休金。

　　退休金（Pensionsfonds）

　　該公司建立了自己的養(yǎng)老金計(jì)劃。主要區(qū)別在于，與其他公司計(jì)劃不同，這些計(jì)劃經(jīng)常將大量出資投入到股票和股票中。

　　公司退休金供款

　　繳費(fèi)（通常是月總工資的3％至15％）通常由您的雇主從您的工資中直接支付到養(yǎng)老基金中。由于它是在所得稅之前支付的，因此您將獲得稅收優(yōu)惠。您的雇主通常也會“補(bǔ)足”您的供款。您和您的雇主的供款額取決于他們經(jīng)營的養(yǎng)老金計(jì)劃的類型。

　　公司養(yǎng)老金福利

　　退休時(shí)可以提取的退休金數(shù)額取決于您繳納了多長時(shí)間以及您的工資是多少。公司退休金應(yīng)納稅。德國聯(lián)邦政府已通過法律確保，即使在公司破產(chǎn)的情況下，對公司養(yǎng)老金計(jì)劃的所有供款也受到保護(hù)。

　　支柱3：德國私人養(yǎng)老金（私人Altersvorsorge）

　　德國養(yǎng)老金體系的第三個(gè)組成部分是通過銀行和保險(xiǎn)公司制定的私人養(yǎng)老金計(jì)劃。聯(lián)邦政府提供諸如獎(jiǎng)金和稅收優(yōu)惠之類的鼓勵(lì)措施，以激勵(lì)德國人民做出貢獻(xiàn)。如果您正在考慮開辦德國私人養(yǎng)老金，那么也應(yīng)該與財(cái)務(wù)顧問進(jìn)行磋商，以充分利用所提供的激勵(lì)措施。

　　自2000年代初期成立以來，這些計(jì)劃開始進(jìn)展緩慢，但后來逐漸受到歡迎。大致而言，德國有兩種私人養(yǎng)老金計(jì)劃：

　　里斯特退休金（Riester-Rente）

　　Riester養(yǎng)老金計(jì)劃于2002年推出，旨在作為國家養(yǎng)老金的“補(bǔ)充”，以減輕養(yǎng)老金改革導(dǎo)致的任何收入損失。該州通過獎(jiǎng)金和稅收優(yōu)惠促進(jìn)Riester計(jì)劃。

　　誰有資格獲得里斯特退休金？

　　通常，任何向國家養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃繳費(fèi)的人都有權(quán)通過Riester計(jì)劃設(shè)立額外的養(yǎng)老金。這包括：

　　付德國所得稅的工人

　　為國家養(yǎng)老金計(jì)劃供款的自雇工人

　　領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)金的人

　　軍事應(yīng)征者

　　公務(wù)員

　　永久殘障人士

　　里斯特退休金繳款

　　要從Riester退休金計(jì)劃中獲得最大的收益，供款人應(yīng)貢獻(xiàn)其年收入的至少4％（最高為2.100歐元）。如果這樣做，則政府每年會增加175歐元的獎(jiǎng)金，并為2008年以后出生的每個(gè)孩子增加300歐元（或2008年之前出生的每個(gè)孩子185歐元）。

　　繳款也被歸類為特殊目的的稅收用途，使其可在年度所得稅申報(bào)表中扣除（每年最高2.100歐元）。如果您在25歲之前開始繳費(fèi)，您還將獲得一筆200歐元的特別一次性獎(jiǎng)金。

　　里斯特退休金福利

　　您可以在60歲時(shí)開始提取退休金（需繳納所得稅）。該計(jì)劃的所有供款均受到法律的充分保護(hù)，免受法律索償，并在退休時(shí)向您提供保證。如果選擇，您也可以一次性支付。

　　根據(jù)Riester房屋所有權(quán)養(yǎng)恤金計(jì)劃，您的儲蓄和政府獎(jiǎng)金也可以用于抵押，以幫助儲戶在退休前還清抵押。

　　魯魯普旅館（Rürup-Rente）

　　Rürup退休金計(jì)劃于2005年推出，適用于那些沒有繳納國家養(yǎng)老金且不符合Riester養(yǎng)老金資格的人，通常是自由職業(yè)者和企業(yè)主。該計(jì)劃（由經(jīng)濟(jì)學(xué)家伯納德·魯魯普（BerndRürup）開發(fā)）也旨在為自啟動者提供至少基本的養(yǎng)老金。國家通過稅收優(yōu)惠來支持該計(jì)劃。

　　誰有資格獲得魯魯普退休金？

　　從理論上講，任何人都可以為Rürup計(jì)劃做出貢獻(xiàn)。但是，它是專門為以下人群而設(shè)計(jì)的：

　　自雇工人

　　自由職業(yè)者

　　高收入者

　　向魯魯普退休金繳款

　　通常，個(gè)人決定他們希望為計(jì)劃做出多少貢獻(xiàn)。盡管政府不發(fā)放獎(jiǎng)金，但他們通過稅收優(yōu)惠政策促進(jìn)了Rürup計(jì)劃。該計(jì)劃的供款（到2021年每年最多為25.787歐元）有資格作為稅收目的的特殊費(fèi)用。目前，捐款的92％可抵稅。到2025年，這一數(shù)字將增加2％，最高達(dá)到100％。但是，一旦您開始收取福利金（最早在62歲時(shí)），就可以納稅100％。

　　Rürup養(yǎng)老金福利

　　保證繳納人終身養(yǎng)恤金；即使您正在領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)金，也無法減少福利金的支付。在Rürup計(jì)劃中投資的資金在法律上也不受法律要求或附加物的保護(hù)。但是，如果您去世，則不能繼續(xù)傳遞或繼承。

　　德國的私人養(yǎng)老保險(xiǎn)公司

　　以下公司在德國提供私人養(yǎng)老金計(jì)劃：

　　波斯菊

　　myPension

　　德國的養(yǎng)老金和稅收

　　與普遍的看法相反，養(yǎng)老金通常要繳納所得稅。自2005年以來，德國廣泛采用了“下游稅收”政策，該政策規(guī)定對退休金的繳納越來越免稅，而晚年收到的任何養(yǎng)老金收入都應(yīng)征稅。這通常對工人有利，因?yàn)樗梢詼p少您在職業(yè)期間的稅負(fù)。在退休期間，您的收入通常較低，稅負(fù)也較低。

　　在德國，將退休金收入用于稅收目的的方式取決于您退休的年份，因?yàn)橐粋€(gè)人要繳稅的比例正在逐漸增加。

　　如果您從2005年12月開始提取養(yǎng)老金，則養(yǎng)老金總額的50％被確認(rèn)為應(yīng)稅收入。從那時(shí)起，養(yǎng)老金的應(yīng)稅比例每年都增加兩個(gè)百分點(diǎn)。因此，到2021年退休的人必須為其退休金收入的81％繳稅。從2040年起，養(yǎng)老金將首次全面征稅。

　　德國的退休年齡

　　像許多其他國家一樣，德國一直在逐步推遲法定退休年齡，以期改善養(yǎng)老金制度的長期可持續(xù)性。

　　目前，德國的退休年齡為65歲零10個(gè)月。到2031年，這一數(shù)字將達(dá)到67。

　　對已繳納養(yǎng)老金45年并可以63歲退休的人有例外。

　　在德國提前退休

　　只要您已經(jīng)貢獻(xiàn)了至少35年，就可以在德國提前退休。如果您選擇提前退休，則從退休金中扣除直到退休年齡為止的剩余月份數(shù)。這就是所謂的年齡因素（Zugangsfaktor），每損失一年，您的退休金應(yīng)享額將減少3.6％。

　　如果愿意，您還可以選擇稍后退休；對您的年齡因素和持續(xù)供款的正面影響可能會大大增加您的養(yǎng)老金福利。

　　德國退休金和海外生活

　　如果您移居國外，則有可能獲得德國的養(yǎng)老金。您收到的金額取決于您的供款時(shí)間，薪水以及退休年齡。如果您僅在德國工作了很短的時(shí)間，那么您也可能有權(quán)獲得退款。

　　養(yǎng)老金繳費(fèi)退款

　　如果您出國，如果您繳費(fèi)不到五年，可以退還您的養(yǎng)老金。通常，自您上一次在德國繳納養(yǎng)老金以來，您必須出國超過24個(gè)月才能退款。如果您已經(jīng)繳納了超過五年的國家養(yǎng)老金并移居國外，則無法要求退款。相反，您必須等到法定退休年齡，然后才能開始領(lǐng)取德國養(yǎng)老金。

　　我可以從國外繳納德國的養(yǎng)老金嗎？

　　如果您移居國外，您將不再通過所得稅繳納法定養(yǎng)老金，因此將停止累積養(yǎng)老金積分。通常，也無法繼續(xù)從國外為公司或私人養(yǎng)老金計(jì)劃供款。

　　如果您一直在為德國的養(yǎng)老金計(jì)劃供款，無論是州，公司還是私人的，請務(wù)必將您的安置信息盡快通知您的養(yǎng)老金提供者。他們將能夠?yàn)槟峁┙ㄗh，以防止您不必要地錯(cuò)過將來的權(quán)利。

　　我可以在國外領(lǐng)取德國的養(yǎng)老金嗎？

　　達(dá)到德國法定退休年齡后，您就可以開始從國外領(lǐng)取國家和私人養(yǎng)老金。也有可能從國外索取公司退休金，但您應(yīng)向雇主查詢。與任何養(yǎng)老金一樣，您所收到的金額將取決于您繳納的時(shí)間。

　　您的退休金利益通常會存入德國的銀行帳戶，以便您轉(zhuǎn)入您的外國銀行帳戶。轉(zhuǎn)讓費(fèi)用由DeutscheRentenversicherung承擔(dān)。如果您的銀行在SEPA國家之一中，您也可以將德國的養(yǎng)老金支付到您的銀行帳戶中。

　　在某些情況下，移居國外可能會影響支付給您的養(yǎng)老金數(shù)額。您支付的養(yǎng)老金稅額取決于德國與您居住國的安排。如果您要離開德國，最好盡快聯(lián)系DeutscheRentenversicherung，以了解這將如何影響未來的養(yǎng)老金。

　　外籍人士在一個(gè)國家流到另一個(gè)國家時(shí)，往往會失去對他們積累的退休金權(quán)利的追蹤，這很常見。不能依靠養(yǎng)老基金來積極地追趕您，因此，掌握德國養(yǎng)老金管理機(jī)構(gòu)的地位很重要。

　　我的退休金中有多少錢？

　　要了解您在各種養(yǎng)老金計(jì)劃中積累了哪些養(yǎng)老金，您可以聯(lián)系計(jì)劃提供者或查看他們發(fā)送給您的年度報(bào)表。您還可以檢查工資單，以查看您的供款。

　　簡而言之，德國養(yǎng)老金

　　如果您在德國工作了五年以上，您將獲得與您的供款額成比例的國家養(yǎng)老金（支柱1）。從理論上講，您可以在世界任何地方領(lǐng)取該養(yǎng)老金，但是您的位置可能會影響您收到的款項(xiàng)。如果您在繳納了五年的會費(fèi)之前離開德國，則有權(quán)退款。

　　您還可能會從公司養(yǎng)老基金（支柱2）和私人養(yǎng)老金計(jì)劃（支柱3）中獲得養(yǎng)老金，具體取決于您是為這兩項(xiàng)之一還是全部。您收到的金額取決于您的捐款金額和持續(xù)時(shí)間。通常可以從國外領(lǐng)取私人養(yǎng)老金，但是在國外領(lǐng)取或繳納公司養(yǎng)老金取決于您的個(gè)人雇主。